Förderfähiger Riester-Vertrag

Was wird gefördert: Teil 1 – Das Design des Vertrags

Welche Eigenschaften ein förderfähiger Riester-Vertrag mitbringen muss, regelt das „Gesetz über die Zertifizierung von Altersvorsorgeverträgen“ (AltZertG).

Schrieb es anfangs elf Kriterien vor, sind es seit Anfang 2005 deutlich weniger. Im Einzelnen:

Der Vertrag muss eine lebenslange und geschlechter-einheitliche Altersversorgung vorsehen, die frühestens im Alter von 60 Jahren beginnt. Ausnahmsweise darf die Auszahlung schon vorher beginnen, wenn der Rentner gleichzeitig eine staatliche Rente bezieht.

Der Anbieter garantiert, dass zu Beginn der Auszahlungsphase mindestens die eingezahlten Vorsorgebeiträge verlustfrei erhalten bleiben. Beitragsteile für eine Berufsunfähigkeitsversicherung werden bis maximal 15 Prozent der Gesamtbeiträge herausgerechnet.

Die monatliche Rente darf während der Laufzeit nicht sinken. Die Monatszahlungen können auch in Jahresraten erfolgen. Bis zu 30 Prozent des angesammelten Geldes kann sich der Riester-Rentner bei Rentenbeginn auf einen Schlag auszahlen lassen.

Falls der Sparer eine Genossenschaftswohnung bewohnt und über den Vertrag weitere Geschäftsanteile der Genossenschaft kaufen will, gilt folgendes: Scheidet er aus der Genossenschaft aus, werden die Sparbeiträge auf einen anderen Riester-Vertrag übertragen. Von den Gewinnausschüttungen der Genossenschaft muss der Sparer neue Anteile kaufen.

Die Abschluss- und Vertriebskosten werden mindestens über die ersten fünf Vertragsjahre verteilt, falls sie nicht einfach prozentual von den Beiträgen abgezogen werden.

Während der Sparphase darf der Riester-Sparer den Vertrag jederzeit ruhen lassen. Er darf ihn auch mit einer Frist von drei Monaten zum Quartalsende kündigen und das Guthaben entweder auf einen eigenen anderen Riester-Vertrag übertragen lassen oder für eine selbst genutzte Wohnung verwenden (Paragraf 92a Einkommensteuergesetz)

Hinzu kommt seit 2008 ein weiterer Absatz, der die Kriterien für einen Wohn-Riester-Vertrag regelt.

Ob diese Kriterien eingehalten werden, prüft eine Abteilung der Finanzaufsicht Bafin. Sie erteilt ein entsprechendes Zertifikat mit einer Zertifizierungsnummer, die für sämtliche Förderanträge nötig ist.

Von: Andreas Scholz